Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл" ИНН:1326203865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988399 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149636119449119449119449
11504 Основные средства на конец предыдущего года1194491194491194490
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12360012223112014992068
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12223112014992068174790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273236241680239598211517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241680239598211517174790
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года101000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68742460598715663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246059871566333497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15177255282888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72552828883603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84013195651518551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319565151855137100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281637244875246113230068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244875246113230068211890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500150015001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500150015001500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16396261793518823323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26179351882332311165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17896276793668824823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27679366882482312665
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года103125157564178125187500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года157564178125187500187500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года103125157564178125187500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года157564178125187500187500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123995591723086817431
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59172308681743111246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36621460432314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года460432314479
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160616596323130017745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59632313001774511725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281637244875246113230068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244875246113230068211890
21103 Выручка за отчетный год910000
21104 Выручка за предыдущий год10039000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год910000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10039000
23303 Проценты к уплате за отчетный год179222083200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20832000
23403 Прочие доходы за отчетный год11058138231305013300
23404 Прочие доходы за предыдущий год13823130501330011166
23503 Прочие расходы за отчетный год2916200011851142
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000118511420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9780-90091186512158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9009118651215811166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9783-90091186512158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9009118651215811166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9783-90091186512158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9009118651215811166
32003 Величина капитала на 311500150015001500
32007 Величина капитала на 3126179351882332311165
32008 Величина капитала на 3127679366882482312665
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9783900900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9783900900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9783900900
33218 Убыток (ИТОГО)9783900900
33003 Величина капитала на 311500150015001500
33007 Величина капитала на 3116396261793518823323
33008 Величина капитала на 3117896276793668824823
36003 Чистые активы на 3117896276793668824824
36004 Чистые активы на 3127679366882482312665
41103 Поступления – всего за отчетный год11043193262142213300
41193 Прочие поступления за отчетный год11043193262142213300
41203 Платежи – всего за отчетный год17992256033747725299
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3341892223812820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год113384914391175
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год152792048400
41293 Прочие платежи за отчетный год124623783380011304
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6949-6277-16055-11999
43103 Поступления – всего за отчетный год63180274351369511284
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год63180274351369511284
43203 Платежи – всего за отчетный год554392096100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год554392096100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год774164741369511284
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период792197-2360-715

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9783)/Стоимость активов (281637) = -3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (9) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9783)/Выручка (9) = -108700 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.182

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-108700%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агросоюз - КомЭл"