Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс" ИНН:1326203953 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988672 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3432110442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43211044280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2154117230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34532360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4532365590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3453236559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453236559311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-81601690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1601695420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2170179552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170179552213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1262497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26249798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1283570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2835770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3453236559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453236559311
21103 Выручка за отчетный год1835380623994507
21104 Выручка за предыдущий год3806239945073884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1380285519194127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2855191932643690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4559514800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95148012430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5549168080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9168088630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9935-3280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35-3283800
23503 Прочие расходы за отчетный год69444544
23504 Прочие расходы за предыдущий год44454419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-168-9-3730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-3733390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-168-9-373339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-373339175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-168-9-3730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9-3733390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-168)/Стоимость активов (3) = -5600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1380+554+0) = -5.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (1835) = -5.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-168)/Выручка (1835) = -9.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -56

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Индекс Альтмана Z = -552.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-5.4%), рентабельность компании (-9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ракурс"