АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР" ИНН:1326204080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76382754 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года23130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года967484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1529797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1529797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18740
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1342397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1342397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1529797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97970
21103 Выручка за отчетный год227914401118
21104 Выручка за предыдущий год144011180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128113661034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136610340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9987484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74840
22203 Управленческие расходы за отчетный год98000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187484
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74840
61003 Остаток средств на начало отчетного года7400
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год227914401118
62003 Поступило средств - всего за отчетный год227914401118
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год120000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год120000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год32013661034
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год288270167
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год68365
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2600
63503 Прочие за отчетный год73700
63003 Использовано средств - всего за отчетный год225713661034
64003 Остаток средств на конец отчетного года967484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (152) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1281+0+980) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (2279) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (2279) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 2.092

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.092<2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА-ЦЕНТР"