ООО "Лизинг" ИНН:1326204668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99991473 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17898184991881419130
11504 Основные средства на конец предыдущего года1849918814191300
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1605121810270
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1218102717960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1950419716198410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1971619841209260
12103 Запасы на конец отчетного года183618122523
12104 Запасы на конец предыдущего года1812252327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171507203482112789127870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20348211278911708041966
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6400640077490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103125333150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12533315092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1734462118201212660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2118191212661280420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192950231536141108148969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23153614110814896942132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2003197118550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1971185517510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2013198118651761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1981186517611672
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120404155318101198103644
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15531810119810364436900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1204041553181011980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1553181011981036440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6424206744051213
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2067440412133010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64109535633764142352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года535633764142352551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7053374237380460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7423738045435650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192950231536141108148969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23153614110814896942132
21103 Выручка за отчетный год79952340853254612104
21104 Выручка за предыдущий год3408532546121046395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5460923891220409718
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238912204091455662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2534310194105060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101941050629590
22203 Управленческие расходы за отчетный год6726406180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6406185730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24671955498880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9554988823860
23203 Проценты к получению за отчетный год6257277840
23204 Проценты к получению за предыдущий год7277849840
23303 Проценты к уплате за отчетный год2394311568122296168
23304 Проценты к уплате за предыдущий год115681222961682268
23403 Прочие доходы за отчетный год18531993237948980
23404 Прочие доходы за предыдущий год19932379479967554
23503 Прочие расходы за отчетный год316557671645019
23504 Прочие расходы за предыдущий год576716450195749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411301060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1301061790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год814290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1429020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3311610489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11610489249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год331161040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116104890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (192950) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54609+0+672) = 44.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24671)/Выручка (79952) = 30.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (79952) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 3.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (30.86%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники