ООО "Энергостройсервис" ИНН:1326204682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99991556 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1704556045625638
11504 Основные средства на конец предыдущего года5560456256387054
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2939330
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года393300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1734559945960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5599459656380
12103 Запасы на конец отчетного года314361539143595
12104 Запасы на конец предыдущего года3615391435952225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года311472210572644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722105622763443
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года791141802535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11418025351261
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года271067250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106725470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3533551767980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5517679764530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5267111161139312411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11116113931209013982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2881280928080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2809280825940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2901282928282614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2829282826142476
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4225421647666406
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4225421647660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1590159015901700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2365247127583209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2471275931203259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2365406143480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4061434947100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5267111161139312411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11116113931209013982
21103 Выручка за отчетный год4523172851474619455
21104 Выручка за предыдущий год17285147461945519493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5024170601421818795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17060142181879517810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5012255280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2255286600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5012255280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2255286600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11901473
23403 Прочие доходы за отчетный год884076230821
23404 Прочие доходы за предыдущий год762308211550
23503 Прочие расходы за отчетный год82468622891158
23504 Прочие расходы за предыдущий год8622891158870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9362690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62691760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2155537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55537472
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3410
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год721214140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12141401886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7212140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12141400
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 312809000
32008 Величина капитала на 312829000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)72000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))72000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)72000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 312881000
33008 Величина капитала на 312901000
41103 Поступления – всего за отчетный год12727000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12428000
41193 Прочие поступления за отчетный год299000
41203 Платежи – всего за отчетный год6947000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2572000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1206000
41293 Прочие платежи за отчетный год3169000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5780000
43203 Платежи – всего за отчетный год5815000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5815000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5815000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-35000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (5267) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5024+0+0) = -9.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-501)/Выручка (4523) = -11.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (4523) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.227

Индекс Альтмана Z = 2.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-11.08%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники