ООО "ЛОГО КЛУБ" (составлен промежуточный ликвидационный баланс) ИНН:1326204700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99991585 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10182135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1821350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101891881
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18918810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101891881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18918810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101391764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13917640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года501170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101891881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18918810
21103 Выручка за отчетный год941378512772
21104 Выручка за предыдущий год13785127720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5741284710804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12847108040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4809381968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93819680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4809381968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93819680
23403 Прочие доходы за отчетный год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год149638
23504 Прочие расходы за предыдущий год96380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68421930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84219300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6138289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1382890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70416410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (574+0+0) = -83.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-480)/Выручка (94) = -510.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (94) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-510.64%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники