ООО "Дом-Сервис" ИНН:1326204731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99991616 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года692005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года692000
12103 Запасы на конец отчетного года5715573447506193
12104 Запасы на конец предыдущего года5734475061932241
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279997413722064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года974137219982186
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года115471000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7100570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7977315262460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73152624601
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10485816566600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81656660107170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111778165666010722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81656660107224449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3248273524100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2735241020890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3258274524202099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2745242020991769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7919542041408622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5420414086222676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7919542042400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5420424086220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111778165666010722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81656660107224449
21103 Выручка за отчетный год20270143871157114691
21104 Выручка за предыдущий год14387115711469110459
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1842012476969414294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124769694134177971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1850191118770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1911187712740
22203 Управленческие расходы за отчетный год1143140414010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140414018770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7075074760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5074763970
23303 Проценты к уплате за отчетный год10000
23403 Прочие доходы за отчетный год629142201
23404 Прочие доходы за предыдущий год2914220119
23503 Прочие расходы за отчетный год6036213163
23504 Прочие расходы за предыдущий год3621316378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6435004050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5004054350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1311038490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1038493123
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2-3-20
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3-2-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512397322345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3973223452306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5123973220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3973223450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (11177) = 4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18420+0+1143) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (707)/Выручка (20270) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (20270) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 2.48

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.48<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (3.49%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники