ООО "ЗОЛОТОЙ МИР" ИНН:1326204964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99992171 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3072264322321709
12104 Запасы на конец предыдущего года2643223217092055
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36712512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7125122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3186265023570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2650235717210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3186265023571721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2650235717212057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года39-95810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95811120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49-8591122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-859112275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2818255321471490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2553214714901900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года319182119109
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года18211910982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3137273522660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2735226615990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3186265023571721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2650235717212057
21103 Выручка за отчетный год3158460432484402
21104 Выручка за предыдущий год4604324844022364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1775338422274299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3384222730722267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1383122010210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220102113300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1205121010300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1210103012270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17810-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10-91030
23503 Прочие расходы за отчетный год1391052256
23504 Прочие расходы за предыдущий год105225622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39-95-310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-95-31470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39-95-3147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-95-314775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39-95-310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-95-31470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (3186) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1775+1205+0) = 5.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (3158) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (3158) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники