Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка" ИНН:1326205069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99992372 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3285909791449
11504 Основные средства на конец предыдущего года59097914491301
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3285909790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59097914490
12103 Запасы на конец отчетного года7053639554276740
12104 Запасы на конец предыдущего года6395542767403338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5979767796035984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7677960359834278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1351401203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14012032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1316714212151500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1421215150127260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13495148011612914176
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1480116129141768922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10697126681385111061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1266813851110617920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2798213322783115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2133227831151005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2798213322780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2133227831150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13495148011612914176
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1480116129141768922
21103 Выручка за отчетный год44414425954176245545
21104 Выручка за предыдущий год42595417624554537487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45021425893821341502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42589382134150233767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-607635490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6354940430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-607635490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6354940430
23403 Прочие доходы за отчетный год593736717605
23404 Прочие доходы за предыдущий год736717605284
23503 Прочие расходы за отчетный год95010471031887
23504 Прочие расходы за предыдущий год10471031887711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-964-30532350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-305323537610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454430445619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430445619344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1418-73527903142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-735279031422949
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3112568000
32008 Величина капитала на 3112668000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1971000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1971000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1418000
33218 Убыток (ИТОГО)1418000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))553000
33278 Дивиденды (ИТОГО)553000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3110597000
33008 Величина капитала на 3110697000
41103 Поступления – всего за отчетный год52309000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44414000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год108000
41193 Прочие поступления за отчетный год7787000
41203 Платежи – всего за отчетный год51761000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42432000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1971000
41293 Прочие платежи за отчетный год7358000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год548000
43203 Платежи – всего за отчетный год553000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год481000
43293 Прочие платежи за отчетный год72000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год553000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1418)/Стоимость активов (13495) = -10.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45021+0+0) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-607)/Выручка (44414) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1418)/Выручка (44414) = -3.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.823

Индекс Альтмана Z = 8.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (4.71), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-1.37%), рентабельность компании (-3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Десяточка"