ООО "Центр нормативно-технической документации "Техэксперт" (принято решение о ликвидации) ИНН:1326205132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99992691 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7013313361
12104 Запасы на конец предыдущего года1331336140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79812891081400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12891081394320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5214470202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868147413580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147413585310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86814741358531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14741358531562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2663484040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3484043950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276358414405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358414405398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5921116944126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1116944126164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59211169440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11169441260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86814741358531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14741358531562
21104 Выручка за предыдущий год53260725432387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53260715220
22203 Управленческие расходы за отчетный год819425720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год94257200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-81-41350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41354330
23503 Прочие расходы за отчетный год1142217
23504 Прочие расходы за предыдущий год14221725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-82-55130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55134240
24604 Прочее за предыдущий год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82-5611337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5611337110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-82-56110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-56113370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (868) = -9.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+81) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-81)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Индекс Альтмана Z = 1.637

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.637<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники