ООО "Магнус" ИНН:1326205220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99992863 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года900793789749
11504 Основные средства на конец предыдущего года937897499550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900793789749
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года937897499550
12103 Запасы на конец отчетного года704704704
12104 Запасы на конец предыдущего года704704699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600152304303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523043032682
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2981175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года672162325008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623250083556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157281561114758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156111475813105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633577207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года577207664
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года153014001030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140010309564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135641363413521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13634135211126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150941503414551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150341455110690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157281561114758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156111475813105
21103 Выручка за отчетный год260330212097
21104 Выручка за предыдущий год302120971304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210320732420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207324201243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500948-323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год948-32361
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500948-323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год948-32361
23503 Прочие расходы за отчетный год444578134
23504 Прочие расходы за предыдущий год57813448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56370-457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370-45713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56370-457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370-45713

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (15728) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2103+0+0) = 23.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (2603) = 19.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (2603) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = -2.77

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (19.21%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники