Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО" ИНН:1326205260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99993006 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года217614499
12104 Запасы на конец предыдущего года614499457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161025632510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25632510581
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1630719367
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года719367100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345739153386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391533861148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345739153386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391533861148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14861412835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1412835477
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14961422845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1422845487
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года193621082312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21082312315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25385229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года385229346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196124932541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24932541661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345739153386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391533861148
21103 Выручка за отчетный год221402969713527
21104 Выручка за предыдущий год296971352717281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197302690612901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269061290116410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24102791626
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2791626871
22103 Коммерческие расходы за отчетный год922460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24600
22203 Управленческие расходы за отчетный год184813480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год134800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4701197626
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1197626871
23303 Проценты к уплате за отчетный год4117448
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1744854
23403 Прочие доходы за отчетный год14353
23404 Прочие доходы за предыдущий год5318
23503 Прочие расходы за отчетный год2578988
23504 Прочие расходы за предыдущий год898856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год315939493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939493779
24603 Прочее за отчетный год241362135
24604 Прочее за предыдущий год362135170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74577358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год577358609
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74577358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год577358609

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (3457) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19730+92+1848) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (22140) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (22140) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.763

Индекс Альтмана Z = 7.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОДЕРН - АВТО"