Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С" ИНН:1326205358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99993213 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года531451195258
12104 Запасы на конец предыдущего года511952583754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1148975839893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758398936548
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5944461225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4461225690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173971314816376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131481637610992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173971314816376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131481637610995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223922392539
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года223925392839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15147854510194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8545101944353
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года235436333793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173861313816366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131381636610985
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173971314816376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131481637610995
21103 Выручка за отчетный год113701729013039
21104 Выручка за предыдущий год172901462711404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113191406811123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14068111229218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5132221916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322235052186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5132221916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322235052186
23504 Прочие расходы за предыдущий год9811471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5131241802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312433912115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4696030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5126551802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265527882115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (17397) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11319+0+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (11370) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (11370) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.877

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЕРОНА-С"