Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер" ИНН:1326205439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99993443 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4364363500
11504 Основные средства на конец предыдущего года43635000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года148000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5844363500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43635000
12104 Запасы на конец предыдущего года26648422268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365480736542429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года808914262240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3383551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3835491
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3657111137500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111299730930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4241154841002902
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154813463093309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4319170163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года917116742
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3103426450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10348450240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4668134636042289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13461227247627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4671144940300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1449127529260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4241154841002902
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154813463093309
21103 Выручка за отчетный год7533570132174410
21104 Выручка за предыдущий год5701321744104806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7434562531314223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5625313142234765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9976860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76861870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9976860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76861870
23403 Прочие доходы за отчетный год460016
23503 Прочие расходы за отчетный год144372550
23504 Прочие расходы за предыдущий год3725500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39611530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1912329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12049121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204912132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (4241) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7434+0+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (7533) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (7533) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Х5 = Выручка/Активы = 1.776

Индекс Альтмана Z = 1.563

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.563<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Блок-мастер"