ООО "РезиноТехКомплект-С" ИНН:1326205460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99993650 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года117151014183354419
12104 Запасы на конец предыдущего года10141833544195669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3392425697143739490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256971437394567932
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года427105109162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105109162262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года173191320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19132340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4623936133228500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3613322850140710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46239361332285014071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36133228501407113868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123131053877710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10538777157630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123231054877815773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10548778157732873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3391625585150698288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2558515069828810948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3391625586150690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255861506982980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46239361332285014071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36133228501407113868
21103 Выручка за отчетный год69693876206997777581
21104 Выручка за предыдущий год87620699777758180707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63792804706395873742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80470639586973579127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5901715060190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7150601978460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3404346332600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3463326040070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2497368727590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3687275938390
23404 Прочие доходы за предыдущий год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год267233245205
23504 Прочие расходы за предыдущий год233245205193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2230346325140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3463251436340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год446693503728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год693503728280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1784277020112906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2770201129061107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1784277020110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2770201129060
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3110538777100
32008 Величина капитала на 3110548778100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1784277000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1784277000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1784277000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1784277000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31123131053800
33008 Величина капитала на 31123231054800
36003 Чистые активы на 31123231054800
36004 Чистые активы на 3110548778200
41103 Поступления – всего за отчетный год684988741100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год684968740500
41193 Прочие поступления за отчетный год2600
41203 Платежи – всего за отчетный год681768741500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год654468515000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59732600
41293 Прочие платежи за отчетный год2133193900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год322-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период322-400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1784)/Стоимость активов (46239) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63792+3404+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2497)/Выручка (69693) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1784)/Выручка (69693) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 2.582

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.582<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники