Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск" ИНН:1326205541 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99994218 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5417560930166979168808
11504 Основные средства на конец предыдущего года6093063281168808170637
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1184000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5535960930166979168808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6093063281168808170637
12103 Запасы на конец отчетного года4372437272192102
12104 Запасы на конец предыдущего года4372721921022078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2971523055545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152305554514442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329024929199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24929199236
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220109795609
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года798146362079413355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4636206251335516756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6334065566187773182163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6556683906182163187393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-122045-119675-4957-4973
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-119675-108824-4973-4981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-121945-119575-4857-4873
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-119575-108724-4873-4881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18418318418300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18418318418300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18418318418300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18418318418300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107994184472853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года941844728538091
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года231700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1102958192630187036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9588447187036192274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6334065566187773182163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6556683906182163187393
21103 Выручка за отчетный год1750530549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17502010
22203 Управленческие расходы за отчетный год1316104800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1048000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1141-10482010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104820101391
23403 Прочие доходы за отчетный год5453877000
23404 Прочие доходы за предыдущий год8770005161
23503 Прочие расходы за отчетный год78661857400
23504 Прочие расходы за предыдущий год18574007228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3554-108522010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108522010-676
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-473000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1184000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2370-10852168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10852168-676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2370-10852168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10852-1038518-676
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 31-119675-10882400
32008 Величина капитала на 31-119575-10872400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23701085200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23701085200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23701085200
33218 Убыток (ИТОГО)23701085200
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 31-122045-11967600
33008 Величина капитала на 31-121945-11957600
36003 Чистые активы на 31-121945-11967500
36004 Чистые активы на 31-119575-10882400
41103 Поступления – всего за отчетный год3011339000
41193 Прочие поступления за отчетный год3011339000
41203 Платежи – всего за отчетный год2937343200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год74925600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53052200
41293 Прочие платежи за отчетный год1658265400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74-4200
42103 Поступления – всего за отчетный год2966000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2966000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2966000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3040-4200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2370)/Стоимость активов (63340) = -3.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1316) = -86.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1141)/Выручка (175) = -652 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2370)/Выручка (175) = -1354.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.658

Индекс Альтмана Z = -0.473

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.99), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (7.24), коэффициент наличия собственных средств (-1.93), рентабельность продукции (-652%), рентабельность компании (-1354.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦМТ-Регион-Саранск"