ООО "АСТРОКОР" ИНН:1326205799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99994649 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182307493739
11504 Основные средства на конец предыдущего года3074937391142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1823074930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3074937390
12103 Запасы на конец отчетного года2644139117471277
12104 Запасы на конец предыдущего года1391174712775205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77387288756812554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72887584125168943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021435157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21435157735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10402889393660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88939366139880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105849200985914727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года920098591472716026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года217216212175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21621217553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103678984964714537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года898496471453715973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10367898496470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89849647145520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105849200985914727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года920098591472716026
21103 Выручка за отчетный год6476130311962929563
21104 Выручка за предыдущий год13031196292956315532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6598128831685229372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12883195312621415492
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12214827770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1489833490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122148980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148981910
23403 Прочие доходы за отчетный год4570014
23503 Прочие расходы за отчетный год3271395153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1395153372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9471520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год693011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1338122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33812243

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (10584) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6598+0+0) = -1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122)/Выручка (6476) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (6476) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-1.88%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники