Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса" ИНН:1326205809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99994655 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304686241139814263
11504 Основные средства на конец предыдущего года8624113981426317482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30468624113980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года862411398142630
12103 Запасы на конец отчетного года1055141591468324794
12104 Запасы на конец предыдущего года14159146831451825369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года782155513041114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15551282206371306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6011696185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11696185109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189715830160830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1583016061353400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4943244542748040356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24454274584960244265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55423-36530-31724-14445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36530-31724-24721-12412
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52404536775043050900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53677504305090048000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5240453677504300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5367750430509000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16482212742174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22127421741142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6314708660333726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70866010232497535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7962730787750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73078752234230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4943244542748040356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24454274584960244265
21103 Выручка за отчетный год20619249252746143430
21104 Выручка за предыдущий год24925274614343051448
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35356252932916639623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25293291663962255470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14737-368-17050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-368-170538080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14737-368-17050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-368-170538080
23303 Проценты к уплате за отчетный год4235473052115092
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4730521150924872
23403 Прочие доходы за отчетный год144073200423185
23404 Прочие доходы за предыдущий год3200423185748
23503 Прочие расходы за отчетный год139302566264487
23504 Прочие расходы за предыдущий год2566264487375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18495-4464-67570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4464-6757-15860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год399280234446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2802344460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18894-4744-6991-2033
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4744-6991-2032-8521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18894)/Стоимость активов (4943) = -382.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35356+0+0) = -41.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14737)/Выручка (20619) = -71.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18894)/Выручка (20619) = -91.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.822

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.742

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.918

Индекс Альтмана Z = -44.435

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-11.21), рентабельность продукции (-71.47%), рентабельность компании (-91.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя вкуса"