ООО "Свет С" ИНН:1326205862 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99994750 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150150150100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15015010010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1501501500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1501501000
12103 Запасы на конец отчетного года31316612
12104 Запасы на конец предыдущего года16616348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151721332100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21332100725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года502136671184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1366711846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233221629380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216293811900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2482231210881290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2312108812901089
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1548115210571210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115210571210918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93411603180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1160318071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9341160310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116031800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2482231210881290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2312108812901089
21103 Выручка за отчетный год17422124791120419222
21104 Выручка за предыдущий год12479112041922210085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16900123441100718829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1234411007188299545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5221351970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1351973930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5221351970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1351973930
23403 Прочие доходы за отчетный год1420330
23404 Прочие доходы за предыдущий год2033037
23503 Прочие расходы за отчетный год39252929
23504 Прочие расходы за предыдущий год25292932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4973131710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3131713640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99233473
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год233473109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год398290137291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290137291436

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (2482) = 16.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (522)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16900+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (522)/Выручка (17422) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (17422) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.657

Индекс Альтмана Z = 7.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.66), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники