ООО Племенное хозяйство "ГЕРЕФОРДРЕСУРС" ИНН:1326206168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86210652 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415526582478353110094
11504 Основные средства на конец предыдущего года6582478353110094142249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415526582478353110094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6582478353110094142249
12103 Запасы на конец отчетного года118316145258188860207609
12104 Запасы на конец предыдущего года145258188860207609162024
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1105111119085
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1111190853124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6214122482790210330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122482790210330101735
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года178001780002124
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1780002124100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143435176417217111220348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176417217111220348267135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184987242241295464330442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242241295464330442409384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-243711-176532-95614-23798
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-176532-95614-23798643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-243701-176522-95604-23788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-176522-95604-2378859068
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1126941153612477443963
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1153611156574396347889
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13974713974710157793154
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13974710157793154134418
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года252441255108127246137117
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года255108218129137117182307
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года591054491811607764641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44918251936464150391
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117142118737147746152472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118737147746152472117618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176247163655263823217113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163655172939217113168009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184987242241295464330442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242241295464330442409384
21103 Выручка за отчетный год1931914148862616047
21104 Выручка за предыдущий год141488626160473483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72977795186937321800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7951869373218009294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53658-65370-60747-5753
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-65370-60747-5753-5811
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53658-65370-60747-5753
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-65370-60747-5753-5811
23303 Проценты к уплате за отчетный год10963111991127212377
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1119911272123778551
23403 Прочие доходы за отчетный год2548711485710136
23404 Прочие доходы за предыдущий год71148571013622249
23503 Прочие расходы за отчетный год50831400375916457
23504 Прочие расходы за предыдущий год14003759164577313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67156-77258-70921-24451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77258-70921-24451574
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год237500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67179-77333-71816-24451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77333-71816-24451561
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-67179-77333-71816-24451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-77333-71816-24451561
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-176532-95614-23798643
32008 Величина капитала на 31-176522-95604-2378859068
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67179809187181624441
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)67179809187181624441
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67179809187181624441
33218 Убыток (ИТОГО)67179809187181624441
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-243711-176532-95614-23798
33008 Величина капитала на 31-243701-176522-95604-23788
36003 Чистые активы на 31-243701-176522-95605-23788
36004 Чистые активы на 31-176522-95604-2378859068
41103 Поступления – всего за отчетный год1000866661113632640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10008335056736301
41203 Платежи – всего за отчетный год1307173573478322256
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50811965148210492
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4759418535534545
41293 Прочие платежи за отчетный год32311207297487219
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3063-691-2364710384
43103 Поступления – всего за отчетный год48143517280186092
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год48143517280186092
43203 Платежи – всего за отчетный год1751283043687200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1748283043687200
43293 Прочие платежи за отчетный год3000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год306368723650-1108

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67179)/Стоимость активов (184987) = -36.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72977+0+0) = -73.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53658)/Выручка (19319) = -277.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67179)/Выручка (19319) = -347.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.568

Индекс Альтмана Z = -3.288

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (-277.75%), рентабельность компании (-347.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники