Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство" ИНН:1326206496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86211864 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18451645105
11504 Основные средства на конец предыдущего года451645105150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года184516450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4516451050
12103 Запасы на конец отчетного года336133481426946
12104 Запасы на конец предыдущего года334814269461353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85956921448412578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5692144841251113205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2041528453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41528453792
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5371840
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года37184670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42459118168220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года911816822139770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426391631846714082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9163184671408215500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7997775950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7775952180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года809787605228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года787605228-106
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года802166458550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года802166458550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303002831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34547271161987999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года727116198799912775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34547574161980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75741619879990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426391631846714082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9163184671408215500
21103 Выручка за отчетный год151382179908289086
21104 Выручка за предыдущий год38217990828908685980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83303248616691056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30324861668032687584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год687893129160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78931291687600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1108782140850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год878214085107300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-889-11690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-889-1169-19700
23403 Прочие доходы за отчетный год97214431473155
23404 Прочие доходы за предыдущий год2144314731552385
23503 Прочие расходы за отчетный год2510231474717
23504 Прочие расходы за предыдущий год10231474717594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год302325040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2325044680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год850127134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5012713456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22182377334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182377334131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год221823770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1823773340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (4263) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83+110+0) = -21.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (151) = -27.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (151) = 14.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.234

Индекс Альтмана Z = 1.529

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.529<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-27.81%), рентабельность компании (14.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТК-Партнерство"