Общество с ограниченной ответственностью "МиГ" ИНН:1326206873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86212846 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2042730310
12104 Запасы на конец предыдущего года2732663100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341433374342
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43337434294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5457066520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7066526520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545706652652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года706652652334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1001351840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1352241230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110145194133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14523413354
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года311136256300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136256300280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124425202219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4251622190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4355614580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5614185190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545706652652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года706652652334
21103 Выручка за отчетный год1972126725701420
21104 Выручка за предыдущий год126725701420356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171299422521267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99421811231298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2602733180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2733891890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год135104880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год104109360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1251692300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1692801530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1251692300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1692801530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25344630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34563011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100135184123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13522412344
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1001351840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1352241230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (545) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1712+135+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (1972) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1972) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 7.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МиГ"