Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль" ИНН:1326207242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86213610 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1-180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160
21103 Выручка за отчетный год101270
21104 Выручка за предыдущий год1270383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год880336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39047
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39047
23503 Прочие расходы за отчетный год91218
23504 Прочие расходы за предыдущий год121818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-1829
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19-1829

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (7) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (10) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6

Х5 = Выручка/Активы = 1.429

Индекс Альтмана Z = 4.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Издательский дом "Бизнес-стиль"