ООО "ЛАЙТРИМ" ИНН:1326207524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86214271 ОКВЭД:52.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года883283216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283216116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215443163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года443163403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1100726388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года726388519
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1099726388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года726388519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1030710214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года710214-188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6916174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16174707
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6916174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16174707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1099726388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года726388519
21103 Выручка за отчетный год564357464872
21104 Выручка за предыдущий год574648724460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год505849284178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492841784160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год585818694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год818694300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585818694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год818694300
23503 Прочие расходы за отчетный год192231221
23504 Прочие расходы за предыдущий год2312210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год393587473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год587473300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год729271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321495402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495402300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (1099) = 29.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5058+0+0) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (5643) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (5643) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.928

Индекс Альтмана Z = 25.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.12), коэффициент быстрой ликвидности (15.91), коэффициент текущей ликвидности (15.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники