Общество с ограниченной ответственностью "Контур" ИНН:1326207549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214259 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1652800
11504 Основные средства на конец предыдущего года28000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1652800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28000
12103 Запасы на конец отчетного года1435460
12104 Запасы на конец предыдущего года54600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302631089969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1089969973
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25006740
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года67400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13048
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329602328969
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23289691022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года331252608969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26089691022
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96142083659
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2083659702
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96242093669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2093669712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16501515300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года515300310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23501515300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года515300310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года331252608969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26089691022
21103 Выручка за отчетный год9914275160
21104 Выручка за предыдущий год75160380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8867900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1046375160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75160380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год477036463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104632746-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2746-36-83
23203 Проценты к получению за отчетный год215690
23204 Проценты к получению за предыдущий год6900
23303 Проценты к уплате за отчетный год733170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год2079277
23504 Прочие расходы за предыдущий год927711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97381871-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1871-43-94
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220700
24604 Прочее за предыдущий год447020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75311424-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1424-43-114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75311424-43
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1424-43-114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7531)/Стоимость активов (33125) = 22.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88679+0+0) = 11.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10463)/Выручка (99142) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7531)/Выручка (99142) = 7.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = 6.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (10.55%), рентабельность компании (7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контур"