ООО "Адвертис" ИНН:1326207700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86214785 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9239861131347
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года98611313470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92398611680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года986116811090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133931174896614734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11748966146091166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119061
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133941176796610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11767966146700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1431712753108295904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127531082957792105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1429912707108215748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127071082157481215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18468156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46831890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года468310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1431712753108295904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127531082957792105
21103 Выручка за отчетный год2257268095777292
21104 Выручка за предыдущий год2680957772922901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44072022732500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год720227325002438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1817196073040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1960730447920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1817196073040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1960730447920
23503 Прочие расходы за отчетный год2177456911
23504 Прочие расходы за предыдущий год7456925912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1600188667350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1886673545330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год860247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60073
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1592188067354534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год188067354533378

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1592)/Стоимость активов (14317) = 11.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (440+0+0) = 412.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1817)/Выручка (2257) = 80.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1592)/Выручка (2257) = 70.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 795.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 795.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 794.389

Индекс Альтмана Z = 841.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (795.39), коэффициент текущей ликвидности (795.39), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (80.51%), рентабельность компании (70.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники