Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С" ИНН:1326207845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86215098 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года922764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9860160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6016095
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9860160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6016095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-242-348-259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-348-259-212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340408419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года408419307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340408419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408419307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9860160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6016095
21103 Выручка за отчетный год733792969
21104 Выручка за предыдущий год792969906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год654811933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год811933911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79-1936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1936-5
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79-1936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1936-5
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79-1936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1936-5
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79-1936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1936-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (98) = 80.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (654+0+0) = 12.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (733) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (733) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.806

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.712

Х5 = Выручка/Активы = 7.48

Индекс Альтмана Z = 8.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.47), рентабельность продукции (10.78%), рентабельность компании (10.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медиа С"