ООО "ДС-Актив" ИНН:1326207940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86215276 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года884773773
11504 Основные средства на конец предыдущего года7737730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года884773773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7737730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23015000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530223122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2231220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14143004795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30047950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10871010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7707780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7707780
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года614650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года175970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32722247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14143004795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30047950
21103 Выручка за отчетный год103210151007
21104 Выручка за предыдущий год101510070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103210151007
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101510070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год141800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38610151007
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101510070
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год7000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-42410151007
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101510070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31600
24603 Прочее за отчетный год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-455984947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9849470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98400
41103 Поступления – всего за отчетный год103210150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год103210150
41203 Платежи – всего за отчетный год17632840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год148700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2451950
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7317310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7317310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-455)/Стоимость активов (1414) = -32.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1418+0) = -27.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-386)/Выручка (1032) = -37.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-455)/Выручка (1032) = -44.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.324

Индекс Альтмана Z = 1.651

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.651<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-37.4%), рентабельность компании (-44.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники