ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ" ИНН:1326208207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86215916 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10296809691397
12104 Запасы на конец предыдущего года68096913971799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38682186754769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21867547552080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14310815040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1081504044
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5040297418740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2974187422060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5040297418742206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2974187422063923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9718848320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8848327340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года981894842744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года894842744601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4059208110321462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2080103214623322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4059208110320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2080103214620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5040297418742206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2974187422063923
21103 Выручка за отчетный год77217493101128017
21104 Выручка за предыдущий год749310112801713682
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6469626186627830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62618662689213107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1252123214500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1232145011250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1124116712850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год116712859380
22203 Управленческие расходы за отчетный год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127651650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год651651870
23403 Прочие доходы за отчетный год1025218
23404 Прочие доходы за предыдущий год2521825
23503 Прочие расходы за отчетный год28253225
23504 Прочие расходы за предыдущий год25322518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109651350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651351800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22132837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132837121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8752107143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52107143461
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87521070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год521071430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (5040) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6469+1124+1) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (7721) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (7721) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.242

Индекс Альтмана Z = 1.737

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.737<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (1.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТ"