ООО "Перспектива плюс" ИНН:1326208239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86216152 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года220162246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53256956614415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5695661441515129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5545695820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года569582166630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55456958116663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5695811666317941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460466468384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года466468384345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94011316279
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10301627917596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года941031130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103113162790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55456958116663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5695811666317941
21103 Выручка за отчетный год18126252611878
21104 Выручка за предыдущий год2625261187815570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16221243311809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2124331180915311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год593690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год593690
23503 Прочие расходы за отчетный год621314
23504 Прочие расходы за предыдущий год21314155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год311616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1161660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2643944

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (554) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162+0+0) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (181) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (181) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.894

Индекс Альтмана Z = 10.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.66), коэффициент текущей ликвидности (5.89), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (10.5%), рентабельность компании (5.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники