Закрытое акционерное общество "Ренессанс-М" ИНН:1326208447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86210050 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21756212555344
11504 Основные средства на конец предыдущего года56212555344109689
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21956412570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564125753460
12104 Запасы на конец предыдущего года272731523102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2789215916932979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2159169315228737
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1298149812980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1498129814570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14875329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года487532940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4088373237710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3732377161600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43074296502811506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4296502811506121569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5550
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14797-14934-147570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14934-14757-118350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14782-14919-14742-11820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14919-14742-11820-102970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17827180181800121406
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180181800121406222041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1262119717691920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1197176919202499
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1908919215197700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1921519770233260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43074296502811506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4296502811506121569
21103 Выручка за отчетный год61061042248513
21104 Выручка за предыдущий год610422484629872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61061017030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год610170384320
22203 Управленческие расходы за отчетный год58486138470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8613847108470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26-251-21440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-251-2144-24150
23203 Проценты к получению за отчетный год1471381850
23204 Проценты к получению за предыдущий год1381851300
23303 Проценты к уплате за отчетный год9172916415
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17291641515515
23503 Прочие расходы за отчетный год2747189199425
23504 Прочие расходы за предыдущий год471891993742715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137-177-29210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-177-2921-101940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137-177-2921-10195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-177-2921-10194-23288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137-177-29210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-177-2921-102040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (4307) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+584) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (610) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (610) = 22.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.774

Индекс Альтмана Z = 3.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-3.43), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (22.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники