ООО "ТопМаркетСтрой" ИНН:1326209352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86218889 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года393836
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года885450645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45064538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897489684
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48968477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897489684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48968477
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года221934
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года865460640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46064063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года865460640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46064063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897489684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48968477
21103 Выручка за отчетный год3661192193
21104 Выручка за предыдущий год11921930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3521182056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11820560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1180
23403 Прочие доходы за отчетный год280373
23503 Прочие расходы за отчетный год3316353
23504 Прочие расходы за предыдущий год163530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-1538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-1530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-1530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (897) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352+6+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (366) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (366) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.302

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.19%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники