ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ" ИНН:1326209401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86219044 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118227
11504 Основные средства на конец предыдущего года2270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118227
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1199368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года368154
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1635533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года533345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1753760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года760345
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года738335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748345
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20012
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1753760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года760345
21103 Выручка за отчетный год59455645
21104 Выручка за предыдущий год56451888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51325420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54201420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год813225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год225468
22103 Коммерческие расходы за отчетный год752294
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год294116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61-69
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69352
23503 Прочие расходы за отчетный год1513
23504 Прочие расходы за предыдущий год1317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82335
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37-82
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-82335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (1753) = 2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5132+752+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (5945) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (5945) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 5.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО РЕКЛАМЫ"