Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение" ИНН:1326209867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86220975 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119114481694870
11504 Основные средства на конец предыдущего года144816948701092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1191144816940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144816948700
12103 Запасы на конец отчетного года3752326230531601
12104 Запасы на конец предыдущего года326230531601896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16529877225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29877142274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14313472247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313472247248
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года157244830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3930403038460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4030384620730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5122547855402943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5478554029432510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года713243390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3243393610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81334349371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334349371369
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2407861331820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года78613318201030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24078613310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года78613318200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года621486410460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года486410460477
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4180387234501292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года387234501292634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4801435938600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4358386017520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5122547855402943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5478554029432510
21103 Выручка за отчетный год1911228726663211
21104 Выручка за предыдущий год2287266632113848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1303148517403039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1485174019413663
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6088029260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80292612700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4795966450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год59664510980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1292062810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2062811720
23303 Проценты к уплате за отчетный год75155215134
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15521513411
23503 Прочие расходы за отчетный год306658746
23504 Прочие расходы за предыдущий год66874639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-252-14-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-2150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253-15-215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-215135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-253-15-210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16-2150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (5122) = -4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1303+479+0) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (1911) = 6.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (1911) = -13.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -0.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.75%), рентабельность компании (-13.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Социальное обеспечение"