Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+" ИНН:1326210037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86221443 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19659200061022
11504 Основные средства на конец предыдущего года200061022914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19659200061022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200061022914
12103 Запасы на конец отчетного года291324741986
12104 Запасы на конец предыдущего года247421701144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335417122654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171226321686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6930630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30630128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633744924671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года449248322958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25995244985693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2449858543872
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1412150294085
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года502942633312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1413150394095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года503942733322
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10818184000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1840000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10818184000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1840000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104610591599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10591581549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104610591599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10591581549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25995244985693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2449858543872
21103 Выручка за отчетный год270132315417279
21104 Выручка за предыдущий год231541727918399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201821981112029
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198111648916907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год683133435250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33437901492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год683133435250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33437901492
23403 Прочие доходы за отчетный год52310300
23503 Прочие расходы за отчетный год27972361148
23504 Прочие расходы за предыдущий год25771480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92659825402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7669421692
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92659825402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7669421692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год92659825402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7669421692

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9265)/Стоимость активов (25995) = 35.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20182+0+0) = 33.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6831)/Выручка (27013) = 25.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9265)/Выручка (27013) = 34.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.191

Индекс Альтмана Z = 6.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (6.06), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (25.29%), рентабельность компании (34.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-ДЕНТ+"