ООО "ДАНТИСТ" ИНН:1326210069 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86221437 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200112648581
12104 Запасы на конец предыдущего года1264104530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года279772369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7723400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1492
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228220508959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2050139433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228220508959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2050139433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159310158536
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10156280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160310258546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102563810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6791025218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102575623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6791025413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102575623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228220508959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2050139433
21103 Выручка за отчетный год14197107307865
21104 Выручка за предыдущий год1073080620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12973105070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1050775360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12242237865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2235260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12242237865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2235260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2007010
23503 Прочие расходы за отчетный год5303630
23504 Прочие расходы за предыдущий год36300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6943878536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38711970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6943878536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38711970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6943878536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38711970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (2282) = 30.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12973+0+0) = 9.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1224)/Выручка (14197) = 8.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (14197) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.361

Индекс Альтмана Z = 10.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (8.62%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники