Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт" ИНН:1326210125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86221696 ОКВЭД:30.01.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года670101900
11504 Основные средства на конец предыдущего года1019000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года670101900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1019000
12103 Запасы на конец отчетного года137310165
12104 Запасы на конец предыдущего года31016552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18114713603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147136039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4419074721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1907472122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3623687600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3687607890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10311387760789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138776078983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171816172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181617259
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года701000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года701000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1880000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80273617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27361724
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2165427400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года54274000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31413697430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13697436170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10311387760789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138776078983
21103 Выручка за отчетный год6651473854713
21104 Выручка за предыдущий год1473854713332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98516571103686
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16571103686319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-320-184-2490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-184-249270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-320-184-2490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-184-249270
23303 Проценты к уплате за отчетный год431600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16000
23403 Прочие доходы за отчетный год3762122660
23404 Прочие доходы за предыдущий год21226600
23503 Прочие расходы за отчетный год1410912
23504 Прочие расходы за предыдущий год109127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1031) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (985+0+0) = -32.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-320)/Выручка (665) = -48.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (665) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Х5 = Выручка/Активы = 0.645

Индекс Альтмана Z = 0.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-48.12%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Код - Эксперт"