ООО "Сава-Транс" ИНН:1326210252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222106 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144317966176
11504 Основные средства на конец предыдущего года1796617691
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14531806610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180661760
12103 Запасы на конец отчетного года453040
12104 Запасы на конец предыдущего года540400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3753314030792244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2132307923422033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17011043838489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1043838489515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5458423639170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3229391728710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6911604339782850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5035397829472639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7352136493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4883639759
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6984552236152757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5523361528502580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6984552236150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5523361528500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6911604339782850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5035397829472639
21103 Выручка за отчетный год27940302172961519537
21104 Выручка за предыдущий год30217296151953718122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27228298662921519387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29866292151945117942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7123514000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351400860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7123514000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351400860
23403 Прочие доходы за отчетный год2282004
23404 Прочие доходы за предыдущий год2435040
23503 Прочие расходы за отчетный год24431376348
23504 Прочие расходы за предыдущий год2587634861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5512143370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199337420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136547116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5471110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41516026690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14526631119

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (6911) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27228+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (712)/Выручка (27940) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (27940) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -0.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники