Общество с ограниченной ответственностью "Атон" ИНН:1326210365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222388 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596376099462134
11504 Основные средства на конец предыдущего года609946213435840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года596376099462134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года609946213435840
12103 Запасы на конец отчетного года86580387
12104 Запасы на конец предыдущего года5803871282
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97552044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5204415305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1851425396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14253961280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124620102827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2010282717867
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года608836300464961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630046496153707
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года343622708321103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27083211038140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года189581630028800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года163002880010700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года189581630028800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года163002880010700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35231520910762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152091076233314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года404044124296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441242961553
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75631962115058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196211505834867
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года608836300464961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630046496153707
21103 Выручка за отчетный год176121922717036
21104 Выручка за предыдущий год192271703637829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год701883159096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8315909628265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10594109127940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1091279409564
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10594109127940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1091279409564
23303 Проценты к уплате за отчетный год147935132160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год351321605660
23404 Прочие доходы за предыдущий год22311934056
23503 Прочие расходы за отчетный год183614217936
23504 Прочие расходы за предыдущий год1421793628827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7279598020963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5980209639133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7279598020963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5980209639133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7279)/Стоимость активов (60883) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7018+0+0) = 150.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10594)/Выручка (17612) = 60.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7279)/Выручка (17612) = 41.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.296

Индекс Альтмана Z = 2.257

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.257<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (60.15%), рентабельность компании (41.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атон"