Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис" ИНН:1326210446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86222827 ОКВЭД:67.13.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25110245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1102450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69113246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1132460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69113246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1132460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59103236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1032360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59103236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69113246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1132460
21103 Выручка за отчетный год2828251729
21104 Выручка за предыдущий год82517290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227322959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3229590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55503770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5037700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55503770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5037700
23503 Прочие расходы за отчетный год92100
23504 Прочие расходы за предыдущий год21000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46293770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2937700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46293770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2937700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (69) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227+0+0) = 24.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (282) = 19.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (282) = 16.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 13.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (19.5%), рентабельность компании (16.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестСервис"