ООО "Инертные строительные материалы" ИНН:1326210566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86223399 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7776
12104 Запасы на конец предыдущего года7764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191020546109221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205457945481830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года429148705283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148705283285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2346220968210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220965068370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234622096821510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220965068372119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446167284155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1672851671588
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55123300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года233000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134918096537355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18096221670531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900204265370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года204262216700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234622096821510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220965068372119
21103 Выручка за отчетный год11586221731619622410
21104 Выручка за предыдущий год221731619622410132676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11206220601594722387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220601594722387130833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3801132490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113249230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3801132490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113249230
23404 Прочие доходы за предыдущий год2050000
23503 Прочие расходы за отчетный год32212310242
23504 Прочие расходы за предыдущий год21231024294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348401470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40147-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70158297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158297351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278-118118-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118118-261398

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (2346) = 11.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11206+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (11586) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (11586) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.425

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 4.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (2.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники