Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой" ИНН:1326210608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86223502 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260126176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126176452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1362051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396146227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146227535
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года396146227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146227535
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45-144-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-144-55441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55-134-45
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-134-45451
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328280272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28027283
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341280272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28027284
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года396146227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146227535
21103 Выручка за отчетный год784369685687
21104 Выручка за предыдущий год696856875859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723966465637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год664656375542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60432250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32250317
22203 Управленческие расходы за отчетный год421347186
22204 Управленческие расходы за предыдущий год347186143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183-25-136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25-136174
23404 Прочие доходы за предыдущий год8141157
23503 Прочие расходы за отчетный год5819443
23504 Прочие расходы за предыдущий год194430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125-36-438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36-438331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год705757
24603 Прочее за отчетный год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-106-495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-495274
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48-106-495
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106-495274

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (396) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7239+0+421) = 2.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (7843) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (7843) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 3.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭнергоСтрой"