Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект" ИНН:1326210654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04858607 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347818611788
11504 Основные средства на конец предыдущего года186117881839
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347818611788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года186117881839
12103 Запасы на конец отчетного года190471989021612
12104 Запасы на конец предыдущего года198902161221817
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года58105129
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года105129140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3785126309595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1263095951470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года663151194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15119489
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235533277631530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327763153023516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270313463733318
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346373331825355
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года848584858485
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года848584858485
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года642642642
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года642642642
13603 Резервный капитал на конец отчетного года331326293
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года326293283
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года378139793604
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года397936043655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132391343213024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134321302413065
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137922120520294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года212052029412290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137922120520294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212052029412290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270313463733318
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346373331825355
21103 Выручка за отчетный год386044702233080
21104 Выручка за предыдущий год470223308020771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376694486231593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448623159320084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93521601487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21601487687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93521601487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21601487687
23403 Прочие доходы за отчетный год4615420
23404 Прочие доходы за предыдущий год5420151
23503 Прочие расходы за отчетный год296837246
23504 Прочие расходы за предыдущий год837246307
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110013771264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13771261531
24603 Прочее за отчетный год10047241054
24604 Прочее за предыдущий год11231054351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96653207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254207180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год96653207
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год254207180
32003 Величина капитала на 31848584858485
32005 Величина капитала на 31642642642
32006 Величина капитала на 31326293283
32007 Величина капитала на 31397936043654
32008 Величина капитала на 31134321302413064
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96653207
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)96653207
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))960207
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)960207
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))289245247
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)289245247
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158204211
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)158204211
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1314136
33278 Дивиденды (ИТОГО)1314136
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)53310
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-5-33-10
33003 Величина капитала на 31848584858485
33005 Величина капитала на 31642642642
33006 Величина капитала на 31331326293
33007 Величина капитала на 31378139793604
33008 Величина капитала на 31132391343213024
36003 Чистые активы на 31132391343213024
36004 Чистые активы на 31134321302413064
41103 Поступления – всего за отчетный год472563944733792
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год464853771333460
41193 Прочие поступления за отчетный год7711734332
41203 Платежи – всего за отчетный год467443949033687
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1853197346477
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175772060717074
41293 Прочие платежи за отчетный год10636914910136
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год512-43105
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период512-43105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (96)/Стоимость активов (27031) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37669+0+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (935)/Выручка (38604) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (96)/Выручка (38604) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.96

Индекс Альтмана Z = 3.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Проектный институт "Мордовстройпроект"