Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис" ИНН:1326210661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86224000 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1999245420191889
12104 Запасы на конец предыдущего года2454201918891737
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года25000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3619181821801984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1792218019843245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5619437842050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4377420538820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5619437842053882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4377420538824985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года321000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года276000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331286279263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286279263233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5288409139263619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4091392636194619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5288409139260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4091392636190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5619437742053882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4377420538824985
21103 Выручка за отчетный год2212118037795568
21104 Выручка за предыдущий год1180377955687173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2071114736855488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год997368554886999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14133940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18394800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год94000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год150000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4733940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3394800
23503 Прочие расходы за отчетный год35235940
23504 Прочие расходы за предыдущий год23594171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1210350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1035410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82712
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год271125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год482830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8283081
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31276000
32008 Величина капитала на 31286000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31321000
33008 Величина капитала на 31331000
36003 Чистые активы на 31331000
36004 Чистые активы на 31286000
41103 Поступления – всего за отчетный год1729000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1729000
41203 Платежи – всего за отчетный год2330000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2206000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год100000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-601000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-601000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (5619) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2071+94+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (2212) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (2212) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 0.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТоргСервис"