Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С" ИНН:1326210703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86223784 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года721070
11504 Основные средства на конец предыдущего года10700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72107141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107141136
12103 Запасы на конец отчетного года338053395331
12104 Запасы на конец предыдущего года533953314720
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года337418662
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года418662464
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3541849771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18497711299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420180414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180414296
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449178467247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года784672476779
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456379537388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года795373886915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106653374136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года533741362040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116654374236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543742362140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339725163034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251630344470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339725163152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251631524775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456379537388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года795373886915
21103 Выручка за отчетный год388844759049443
21104 Выручка за предыдущий год475904944350323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307403746238566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374623856639644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81441012810877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101281087710679
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7560100089372
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1000893729872
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5841201505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1201505807
23403 Прочие доходы за отчетный год10431072958
23404 Прочие доходы за предыдущий год10729581277
23503 Прочие расходы за отчетный год159077
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146811922386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119223861139
24603 Прочее за отчетный год40200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106611922386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119223861139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106611922386
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год119223861139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1066)/Стоимость активов (4563) = 23.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30740+7560+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (38884) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1066)/Выручка (38884) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.343

Индекс Альтмана Z = 4.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мечта-С"