Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой" ИНН:1326210774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86224281 ОКВЭД:45.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года43110811810
11504 Основные средства на конец предыдущего года108118100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43110811810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108118100
12103 Запасы на конец отчетного года1090546224
12104 Запасы на конец предыдущего года5462240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31228490350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84903500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285107299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1072990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44979143873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91438730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4928102242683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1022426830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424823531149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235311490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68078711534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года787115340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68078711534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года787115340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4928102242683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1022426830
21103 Выручка за отчетный год254892970232526
21104 Выручка за предыдущий год29702325260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230072798631392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27986309520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248217161134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171615740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248217161134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171615740
23503 Прочие расходы за отчетный год1932040
23504 Прочие расходы за предыдущий год2044400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228915121134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год151211340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3943080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189512041134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120411340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1895)/Стоимость активов (4928) = 38.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23007+0+0) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2482)/Выручка (25489) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1895)/Выручка (25489) = 7.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.247

Индекс Альтмана Z = 16.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (5.01), коэффициент текущей ликвидности (6.61), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СаранскСпецСтрой"