Товарищество собственников жилья "Мастерок" ИНН:1326210982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86225091 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12747
12104 Запасы на конец предыдущего года7470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7636022912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6026010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1407450361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4503610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218210593320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105910090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218210593320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105910090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20311012566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10125260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151482754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151482754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218210593320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105910090
21103 Выручка за отчетный год363132512751
21104 Выручка за предыдущий год325127320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258726052062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260520820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1044646689
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6466500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1044646689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6466500
23403 Прочие доходы за отчетный год14110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1621230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1185485566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4855270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1185485566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4855270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1185)/Стоимость активов (2182) = 54.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2587+0+0) = 40.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1044)/Выручка (3631) = 28.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1185)/Выручка (3631) = 32.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.543

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.45

Индекс Альтмана Z = 25.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Мастерок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.32), коэффициент быстрой ликвидности (14.37), коэффициент текущей ликвидности (14.45), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (28.75%), рентабельность компании (32.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Мастерок"