Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда" ИНН:1326210990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86225079 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8766691471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6691471560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94209458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года209458780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11078781937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87819371376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11078781937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87819371376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года817660832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6608321258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2902181105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2181105118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2902181105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2181105118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11078781937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87819371376
21103 Выручка за отчетный год112817163341
21104 Выручка за предыдущий год171633414913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120318640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186436990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-75-1483341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-148-3584913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-75-148-358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-148-358975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75-148-427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148-427877
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75-148-427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-148-427877

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (1107) = -6.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1203+0+0) = -6.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-75)/Выручка (1128) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (1128) = -6.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.817

Индекс Альтмана Z = 7.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (3.34), коэффициент текущей ликвидности (3.82), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-6.65%), рентабельность компании (-6.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Безопасность труда"