Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед" ИНН:1326211009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86225010 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года458639151984
11504 Основные средства на конец предыдущего года39151984911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года458639151984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39151984911
12103 Запасы на конец отчетного года42936
12104 Запасы на конец предыдущего года936110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638029466812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2946681214563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19884764257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4764257608
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8410343111105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34311110515281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12995734613089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73461308916192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года665535048204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350482045396
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59594571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5945713559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62813783315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37833157237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года634038424886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3842488610796
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12995734613089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73461308916192
21103 Выручка за отчетный год3891902537976
21104 Выручка за предыдущий год90253797626970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2857736734632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73673463222536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103416583344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165833444434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103416583344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165833444434
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41262
23503 Прочие расходы за отчетный год1421114
23504 Прочие расходы за предыдущий год211141245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102016333308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163333083127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133249497
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249497397
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88713842811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138428112730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (887)/Стоимость активов (12995) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2857+0+0) = 36.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1034)/Выручка (3891) = 26.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (887)/Выручка (3891) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.05

Индекс Альтмана Z = 2.924

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (26.57%), рентабельность компании (22.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СилаМед"