Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр" ИНН:1326211224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86226009 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2383735080
11504 Основные средства на конец предыдущего года37350800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2383735080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37350800
12103 Запасы на конец отчетного года6340630179695997
12104 Запасы на конец предыдущего года6301796967395731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2662396537827542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3964395069014012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года471091471054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1091471054355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года904910375120670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1037412066148240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9287107471257414593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10747125741482410098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72078136104334545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81361043326526273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20802611214110048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26112141121723726
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2080261121410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26112141121720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9287107471257414593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10747125741482410098
21103 Выручка за отчетный год18153156692454542322
21104 Выручка за предыдущий год15669245454244717012
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17254155891778251812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15589227903550714424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8998067630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80175569400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8998017550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8017559500
23403 Прочие доходы за отчетный год19440181
23404 Прочие доходы за предыдущий год44007
23503 Прочие расходы за отчетный год69734451103
23504 Прочие расходы за предыдущий год34451182199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год221-22017040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22017047500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год770343992
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-2201361-10422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22013615371710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (9287) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17254+0+0) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (18153) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (18153) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.465

Индекс Альтмана Z = 8.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (4.35), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрокомцентр"